公司流程｜财务部流程：存货报废审批流程
2025-06-03 19:31:13 0 举报A4尺寸
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大纲/内容
09.财务部现场验证，根据报废审批结果进行账务处理。
【财务总监】04.审核
【二级部门负责人】02.审核
过程描述
【成本会计】09.账务调整
本流程由财务部归口管理。
财务部
【财务经理】03.审核
公司高管
01-02.仓库/二级部门负责人提交报废申请，同时提交品控部鉴定报告，销售和计划部门同意报废通知等原始凭证发起人根据本人所在部门勾选不同成本中心；原则：谁保管，谁发起，谁承担，谁审批。
07.仓库根据审批整理清点实物，与行政部进行交接。
08.行政部根据固废处理规定进行实物处置。
【一级部门负责人】05.审核
04.财务经理必须亲自或派人现场盘查清点。
流程编号
说明：因本流程涉及多个分类，为了避免不通过返回线相互交叉影响阅读，故此处省略不画，其返回线返回相应的发起人。本流程适用全公司所有库存报废业务。
报废明细表
开始
【仓管】07.实物交接处理
公司相关部门
原始单证
【仓库主管】01.提交报废申请
存货报废审批流程
结束
【分管副总】06.审核
调账凭证
【行政】08.实物处理
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