企业内控之工程进度价款支付流程与风险控制图
2013-09-09 15:40:29 18 举报企业内控之工程进度价款支付流程与风险控制图
作者其他创作
大纲/内容
财务部经理
定期检查工程进度
项目经理
第二阶段
按合同约定方式和金额支付进度款
审批
申请支付工程进度价款
第三阶段
审核
第一阶段
审查、复核凭证及签字
施工单位
工程部经理
总经理
价款支付的方式、金额、时间进度应当明确，避免支付数额不确定和延误造成损失
工程项目进度价款支付发生变动时，施工单位应当提供完整的书面文件和其他相关资料，避免对企业资产管理造成影响
报告工程进度
业务风险
工程进度价款支付流程与风险控制
结束
开始
不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分
提交《进度价款支付申请书》
会计/出纳
对照合同申请支付申请数额
拟定《进度价款支付计划》
工程进度价款可能存在拖欠或提前支付的情况，会给企业带来一定的影响
办理进度款支付手续
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