企业内控之担保项目跟踪监督流程与风险控制图
2013-09-09 15:48:06 0 举报
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企业内控之担保项目跟踪监督流程与风险控制图
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大纲/内容
第二阶段
拟定《担保合同》
结束
担保协议到期时，为综合担保被担保人的偿债能力提供资料
建立担保事项台账
不能及时发现被担保企业经营中存在的问题，尤其是财务方面的问题，可能会导致企业不必要的代偿责任
审批
财务部
记录担保业务进展情况
开始
签定《担保合同》
第三阶段
提供相关财务资料
定期检查担保项目财务状况
担保业务经办人
业务风险
《担保合同》中的某些项目不符合国家法律法规和政策的规定，可能导致企业不必要的损失
担保项目跟踪监督流程与风险控制
总经理
被担保人
第一阶段
企业不能及时了解被担保企业担保项目的执行和资金使用情况、贷款的归还情况、账务运行及风险情况，将会导致企业担保风险增加
不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分
跟踪担保事项进程
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