企业内控之外包业务计划书审核流程与风险控制图
2013-09-09 15:48:49 2 举报企业内控之外包业务计划书审核流程与风险控制图
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大纲/内容
审批
业务风险
确认外包业务
参与
审计委员会
总经理
第三阶段
制定外包策略
第二阶段
外包业务未经适当审批或超越授权审批可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失
归口管理部门
执行业务外包计划
业务外包需求调查
编写《业务外包申请书》
审议
核心业务
相关部门
第一阶段
业务外包需求调查内容设计不合理，将会导致企业无法正确进行外包业务决策
董事会
审核
不相容责任部门/ 责任人的职责分工与审批权限划分
资料归档
制定《外包业务计划书》
外包业务计划书审核流程与风险控制
业务外包政策不科学、承包方选择不合理，可能导致企业核心资产遭受损失
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