企业内控之业务外包管理控制流程与风险控制图
2013-09-09 15:50:52 30 举报企业内控之业务外包管理控制流程与风险控制图
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大纲/内容
权限内
《业务外包合同》不规范，可能造成合同不能履约或技术资料泄露
业务风险
形成《承包方履约能力评估报告》
验收外包产品（服务）
审批
审计委员会
总经理
第三阶段
第二阶段
《业务外包合同》到期，验收合格后交接关键技术资料
业务外包信息保护措施不当，可能导致企业商业秘密泄露
归口管理部门
外包战略分析评估
权限外
告知承包方进行差异调整
第四阶段
相关部门
业务外包流程或监控不当，可能导致企业外包战略失败或经营效率低下
签定《业务合同外包书》
定期检查和评估外包业务进展
向承包方提供必要协作
第一阶段
审核
拟定《业务外包合同书》
制定外包策略
对承包商的履约能力进行评估
参与
业务外包违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失；业务外包策略不科学、承包方选择不合理，可能导致企业核心资产遭受损失
董事会
制定《业务外包计划书》
选择业务承包方
结束
审议
开具或提供付费证书
不相容责任部门/ 责任人的职责分工与审批权限划分
业务外包管理控制流程与风险控制
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