企业内控之承包方存货盘点流程与风险控制图
2013-09-09 15:52:04 25 举报企业内控之承包方存货盘点流程与风险控制图
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大纲/内容
业务风险
提供资料
拟定《承包方存货盘点制度》
追查差异原因
确定盘点频率、程序和方法
归口管理部门
仓储部
第三阶段
审批
第二阶段
资料存档
承包方存货盘点盈亏会计处理不当，可能会导致财务报告信息失真
财务部
审核
承包方仓储部
现场盘点
进行盘点盈亏处理
第一阶段
参与
开始
成立盘点小组
承包方不按企业要求存放货物，可能会导致存货损坏或不能正常使用
核对库存
总经理
结束
填写“存货盘点表”
不相容责任部门/ 责任人的职责分工与审批权限划分
明确盘点要求
承包方存货盘点流程与风险控制
承包方存货盘点程序不合理及盘点方法不正确，将会导致企业盘点成本过高
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