企业内控之《关联方名录》编审流程与风险控制图
2013-09-09 12:41:46 3 举报
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企业内控之《关联方名录》编审流程与风险控制图
作者其他创作
大纲/内容
提交《年度关联方声明书》
业务风险
《关联方名录》存档
第一阶段
分析资料
财务总监
财务人员
开始
审批
更新《关联方名录》
第二阶段
编制《关联方名录》
关联方界定不准确，可能导致企业财务报告不真实、不完整
业务关联方
交易对象背景情况不能完全调查核实清楚，可能导致企业经营效率低下或资产遭受损失
审核
总经理
收集资料
审阅
不相容责任部门/ 责任人的职责分工与审批权限划分
结束
《关联方名录》编审流程与风险控制
每季度收集新增关联方
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