企业内控之关联交易事项询价流程与风险控制图
2013-09-09 12:42:14 2 举报
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企业内控之关联交易事项询价流程与风险控制图
作者其他创作
大纲/内容
审核
业务风险
编制询价文件
成立询价小组
采购部
交易专员
第三阶段
提供资料
发出《询价通知书》
第二阶段
关联交易定价不合理，可能导致企业资产损失或中小股东权益受损
审批
资料存档
确定成交关联方
商讨定价原则与定价水平
关联方
报价
开始
拟定《关联交易合同》
确定被询价的关联对象
收集信息
第一阶段
结束
签定《关联交易合同》
收集信息不全面，可能导致企业编制的询价文件内容及结构不合理
总经理
不相容责任部门/ 责任人的职责分工与审批权限划分
关联交易事项询价流程与风险控制
询价文件未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失
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