企业内控之会计事务所评选审核流程与风险控制图
2013-09-09 16:12:41 11 举报企业内控之会计事务所评选审核流程与风险控制图
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大纲/内容
业务风险
结束
审议
第一阶段
组织人员进行评审
与选定的会计事务所签定合同
审计委员会
财务总监
配合
签定合同
审批
第二阶段
会计师事务所所评审标准不准确、评审过程不公平公正，可能导致最终确定的会计事务所不符合企业要求，影响企业财务报告的质量
财务部经理
进行价格、服务、质量、信誉等方面的比较
会计事务所选聘前准备工作不充分，可能导致候选会计事务所资质和信誉不符合企业要求
董事长
确定选择标准、要求和条件
确定所选会计事务所
提出候选名单
不相容责任部门/ 责任人的职责分工与审批权限划分
开始
会计事务所
组织人员收集会计事务所信息
会计事务所评选审核流程与风险控制
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