企业内控之内部报告使用流程与风险控制图
2013-09-09 16:53:51 12 举报企业内控之内部报告使用流程与风险控制图
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大纲/内容
利用内部报告进行风险评估
提出建议
第二阶段
解决内部报告中反映的问题
制定专人负责内部报告管理
如果不重视内部报告的流转管理，可能会影响生产经营、管理信息在企业内部各管理层级之间的有效沟通和充分利用
审核
及时更新企业信息系统
开始
将内部报告纳入企业信息平台
运营总监
复核内部报告传递过程
结束
审批
第三阶段
内部报告在规定范围内传递流转
信息管理部
业务风险
如果内部报告未能用于风险识别和控制，可能导致企业经营管理决策失败，从而影响企业经济效益
内部报告使用流程与风险控制
确定风险应对策略
编制内部报告
总经理
相关部门
第一阶段
如果信息系统未能及时更新，会导致信息传递混乱无序，从而影响企业经营活动
不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分
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