企业内控之信息系统功能变更流程与风险控制图
2013-09-09 16:55:00 19 举报企业内控之信息系统功能变更流程与风险控制图
作者其他创作
大纲/内容
业务风险
进行整体测试
投入使用
进行验收测试
编写程序代码
运营总监
信息部
第三阶段
第二阶段
信息系统使用违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失
否
审核
用户部门
进行数据迁移并测试迁移结果
修正系统程序、调整软件参数
审批
设计程序方案
结束
开始
制定《信息系统上线计划》
在测试报告上签字确认
提出信息系统功能变更申请
第一阶段
进行新系统测试
是
正常
信息系统开发与使用未经适当审核或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失
总经理
不相容责任部门/ 责任人的职责分工与审批权限划分
新旧系统进行切换
信息系统功能变更流程与风险控制
信息系统设计功能不科学、维护与变更程序不规范，可能导致企业经营效率低下
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