金蝶K3产品介绍
2017-03-26 21:19:31 0 举报Ø 支票的领用
Ø 支票的报销
Ø 支票的查询
Ø 支票的查看
Ø 支票的审核、核销
Ø 支票的预览、打印
Ø 引出
1、现金收付流水账是指出纳根据现金收付的时间顺序登记流水账，在现金收付流水账中，会计可以根据收付款信息直接生成凭证，传递到总账。为会计人员节省大量时间。
借贷方分别表示会计要素中，增加或减少情况是：
（1）资产类、费用类、增加记“借”，减少记“贷”
（2）负债类、收入类、、所有者权益、利润类科目增加记“贷”，减少记“借” 借贷记账法的记账规则可以概括为：有借必有贷，借贷必相等。
第一，在运用借贷记账法记账时，对每项经济业务，既要记录一个（或几个）账户的借方，又必然要记录另一个（或几个）账户的贷方，即“有借必有贷”；账户借方记录的金额必然等于账户贷方的金额，即“借贷必相等”。
第二，所记录的账户可以是同类账户，也可以是不同类账户，但必须是两个记账方向，既不能都记入借方，也不能都记入贷方；
第三，记入借方的金额必须等于记入贷方的金额。
核算项目汇总表是以报表的形式展示出对明细资料的汇总分析，并且提供了任意角度分析过滤实时显示，并可保存查询方案的特点，特别适合在线数据分析和数据采集与决策分析使用。
1、功能位置：财务会计——总账——财务报表——核算项目组合表
2、主要用途：核算项目组合表是以报表的形式展示出对不同核算项目进行不同角度组合分析。核算项目组合表是决策分析必用报表之一。
3、适用范围：两个核算项目相组合，然后再按会计科目进行查询。
4、取数类型：系统提供借方数量、借方金额、贷方数量、贷方金额、借贷差额、期初数量、期末数量以及数量金额组合查询等多种取数类型选择（版本间可能会有差别）。但不支持借贷方同时查询。
5、使用前提：两个核算项目通过会计科目相连接，必须同时挂在同一会计科目下。
6、应用举例：以销售收入科目为例，下挂了职员、物料等多个核算项目，现在要查某会计期间各业务人员完成的产品销量及收入情况
调汇历史信息表主要是用来反映科目的调汇历史记录情况，根据调汇记录，可以完整反映汇率的变动及汇兑损益的变动情况。
一、销售商品时借：应收账款 11700
贷：主营业务收入 10000
应交税金 1700
二、收到商品款项
借：银行存款 11700
贷：应收账款 11700
往来核销，就是指上面的两笔凭证进行勾兑（应付账款类似），主要是用于确认某一笔货款已经收到或支付，对账龄分析表有影响。主要是用来制作往来账龄分析表的，没其他作用，也不影响总账数据。
又如：
A公司经常购B公司的货物，双方约定月结款项。以下为近几个月的业务：
1月2日购500元。
2月4日购800元。
3月2日购500元。
假若这三笔都已经挂应收B公司的应收账款，B公司一直到3月3日支付1000元的货款。那么到底这是属于还哪一笔的货款呢？这时就需要通过往来业务核销。要视具体情况而处理。
比如这时B公司说这是支付两笔500元的业务款，那么对应就将1月2日与3月2日的两笔往来业务核销。保留2月4日的那笔。
如果无法知道，具体给付的是哪笔业务。那就按先挂账的先销账的原则，先核销1月2日购500元，2月4日购800元，其中的500元。余2月4日的300元及3月2日的500元。
以上所指的是应收账款的核销，当然以此类推可以应用到应付、预付、预收等四大科目
坏账统计分析表提供了往来核算项目所有应收的总金额、已经确认的坏账、已经收回来的款项及应收款余额。同时也可以对已经计入的坏账按照坏账原因来进行分析。
随着集团内部企业的往来增多，集团内部企业之间的往来管理成为企业财务管理一个重要的课题。内部往来协同满足集中式管理模式的企业集团内各成员企业，在一方发生内部往来业务记账时，同时传递凭证上的内部往来信息到对应机构，由其进行确认并进行相应的账务处理，从而确保在业务发生时，往来的双方都可以即时进行确认，保证了内部往来信息及时性和准确性。
ACCT函数包括未过账凭证
在“公式取数参数“界面中，提供了选项<ACCT函数包括总账当前期间未过账凭证>，如果选中了这个选项，则在ACCT函数在进行取数计算时，会包括账套当前期间的未过账凭证，否则，系统的ACCT函数只是对已过账的凭证进行取数。
备注：公式取数参数中 “ACCT公式取数时包含总账当前期间未过账凭证”对调整期间凭证的控制方式：只包含所查期间范围内的未过账凭证。
报表打开时自动重算
在“公式取数参数”中，提供了选项<报表打开时自动重算>，如果选中了这个选项，在每次打开报表时都会自动对报表进行计算。如果不选择该选项，则打开报表时将显示最后一次的计算后的结果。
开始日期和结束日期
一、数据库 金蝶KIS标准版使用MS Access数据库，该数据库适用于小规模的数据处理，是比较经济的数据库解决方案，但当单个表的数据记录超过5万条时，运行的速度和稳定性都将受到一定程度的影响。 K3系统使用大型数据库MS SQL Server，该数据库为大型数据库，是当今主流的数据库平台之一，能提供高性能数据存储能力，数据量的大小仅仅受物理磁盘容量大小的限制，并且数据库的性能也不会因为数据量的增大而受到影响。 反应到客户具体的应用当中，也就意味着金蝶KIS标准版软件必须进行年结的操作，否则会造成软件运行缓慢或数据损坏；而K3系统则可以连续使用。对客户来讲，可以方便的查询前几个会计年度的数据
准备预收款期初数据资料
准备应收票据期初数据资料
准备期初坏账数据资料、应收账款期初数据
1. 如果销售系统先启用，应收款管理系统后启用。例如：销售系统从第1期开始启用，当前期间为第3期，应收款管理系统准备从第4期开始启用，则用户必须注意：在应收款管理系统没有结束初始化之前，销售系统不能录入第4期的销售发票。因为在应收款管理系统没有结束初始化之前，销售系统的发票不能传递到应收款管理系统，这样应收款管理系统结束初始化之后，必须补录销售系统已经录入的第4期的销售发票，造成重复劳动，而且这部分发票不能直接在应收款管理系统生成凭证，必须通过关联的形式关联销售系统已经生成的相应凭证字号，否则会造成总账系统数据重复。一般建议应收款管理系统结束初始化后才在销售系统录入销售发票数据，减少重复劳动工作，保证数据一致。对于1-3期的销售发票，如果存在未完全收款的情况，则可以通过在应收款管理系统手工录入初始化发票实现后续收款结算处理。2. 如果销售系统从第1期开始启用，当前期间为第3期，而应收款管理系统也准备从第1期开始启用，则用户必须注意：在应收款管理系统没有结束初始化之前，销售系统录入的销售发票必须在应收款管理系统结束初始化之后进行补入。因为只有销售系统与应收款管理系统都结束初始化之后，销售系统的发票才可以传递到应收款管理系统。3. 如果应收款管理系统先启用，销售系统后启用。例如：应收款管理系统从第1期开始启用，当前期间为第3期，销售系统准备从第4期开始启用，则用户必须注意：应收款管理系统不能录入第4期的销售发票。因为在销售系统结束初始化之后，销售系统的销售发票会自动传递到应收款管理系统，如果应收款管理系统已经录入第4期的销售发票，则势必造成发票重复录入，从而导致应收款管理系统数据错误。同时由于以上原因，控制销售系统只能从第4期开始启用。
如果总账已经启用并已结束初始化，则应收款管理系统初始化数据可以从总账系统的该期期初余额引入。
如果总账与应收款管理系统同时启用，但初始化时先录入了总账数据资料，则应收款管理系统初始化数据可以从总账系统的初始化数据引入。
如果总账与应收款管理系统同时启用，但初始化时先录入了应收款管理系统数据资料，则总账系统初始化数据可以从应收款管理系统的初始化数据引入
销售发票
Ø 其他应收单
Ø 应收票据
Ø 收款单
Ø 应收退款单
单据：用户选择单据进行核销，系统内部仍然按行依次核销。
存货数量：用户可以对发票上的存货数量行进行选择并核销
关联关系：对存在结算关联关系的单据，进行核销，包括收款单关联应收单、退款单关联负数应收单、退款单关联收款单、退款单关联预收单
按照“账龄分析法+按单据类型计提”计提坏账准备，计提明细表只能查询坏账计提的总数，无法显示客户明细计提数据；按照“账龄分析法+个别认定法+按单据类型计提”计提坏账的，如果不选上“显示明细客户”，则只显示每个账龄段的汇总数据；如果选上“显示客户明细”，则客户明细数据和汇总数据均可以显示。
按照“账龄分析法+按科目计提”计提坏账准备，计提明细表展示会计科目在各个账期的计提数据。按照“账龄分析法+个别认定法+按科目计提”计提坏账准备，如果不选上“显示明细客户”，则只显示每个账龄段的汇总数据；如果选上“显示客户明细”，则客户明细数据和汇总数据均可以显示
收款款平均值指指定期间的（期初应收款+期末应收款）/2。如选定期间为3—5期，则应收款款平均值=（3期期初应收款+5期期末应收款）/2，此处的应收款不单指销售发票应收款，还包括其他应收单的单据数。
周转率=销售收入/应收款款平均值
周转天数=指定期间天数/周转率
期末总额对账：是选择应收款管理系统的余额与总账系统指定科目的合计进行对账；
期末科目对账：指定会计科目在应收款管理系统和总账系统的数据进行对账（如果没有选上“启用调汇于对账”，则不支持该对账方式）；
1、 检查当前期间的单据是否已经审核（默认选中）；
2、 检查当前期间的单据是否已经生成凭证（默认选中）；
3、 检查物流录入发票的期间与应收应付系统是否相符；
4、 检查单据期间、往来科目与对应的凭证是否相符（默认选中）；
5、 检查指定科目的凭证是否存在对应的单据；
6、 检查结账期间和总账、物流系统的当前期间是否匹配；
7、 检查当前期间现金系统发送的付款单是否已经确认。
检查结果：是指对账检查的具体结果，包括：单据类型+单据号+检查结果原因
1）单据号、单据日期、币别、单据金额（原币）；
2）凭证字号、金额
检查报告支持存盘、引出、预览和打印；
检查结束后进入对账处理；
对于有外币业务的企业，在会计期末如有公司汇率的变化，通常要进行期末调汇的业务处理。
根据企业的不同要求，划分为不同的业务模式，如发票收款、其他应收单收款、未收款退货、已收款未核销退款退货、已收款已核销退款退货、坏账处理、应收票据处理、期末调汇。
应付款管理系统，通过发票、其他应付单、付款单等单据的录入，对企业的往来账款进行综合管理，及时、准确地提供供应商的往来账款余额资料，提供各种分析报表，如账龄分析表，付款分析、合同付款情况等，通过各种分析报表，帮助您合理地进行资金的调配，提高资金的利用效率。同时系统还提供了各种预警、控制功能，如到期债务列表的列示以及合同到期款项列表，帮助您及时支付到期账款，以保证良好的信誉。
主要指涉及货款核算的应收账款科目的期初余额、本年借方累计发生数，本年贷方累计发生数。建议其他应收款等个人借款在总账系统进行核算。
主要指涉及货款核算的预收账款科目的期初贷方余额、本年贷方累计发生数。如果预收账款的期初余额为借方余额，建议用户进行调账处理，把预收账款调入应收账款科目中。
主要指以后有可能收回的坏账。
净残值是指固定资产使用期满后，残余的价值减去应支付的固定资产清理费用后的那部分价值。】固定资产净残值属于固定资产的不转移价值，不应计入成本、费用中去，在计算固定资产折旧时，采取预估的方法，从固定资产原值中扣除，到固定资产报废时直接回收。固定资产净残值占固定资产原值的比例一般在3%～5%之间。
残值率：这个概念主要是围绕固定资产的一种比率，在固定资产不能再继续使用或者有需要进行核算时，进行的一种对比，即围绕固定资产的收入与支出，做一个总结，以现有价值除以购入时的价格，再乘以百分之百，就是所计算的固定资产的残值率。其它的残值可参考固定资产残值率的计算方法。
一般在下列情况下，企业会对固定资产进行清理处理：
将不适用或不需用的固定资产出售或转让；
固定资产由于使用而不断磨损直至报废；
由于新技术的发展，原有固定资产遭到淘汰而提前报废；
由于非常事故或自然灾害，固定资产发生损毁；
对外投资转出固定资产；
对外捐赠转出固定资产；
以非现金资产抵偿债务方式转出固定资产；
以非货币性交易换出的固定资产；
按照有关规定并经有关部门批准无偿调出的固定资产。
固定资产系统提供“固定资产清理”功能来完成对上述业务的处理
一是对价值信息的变更，包括1）对固定资产的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过原先的估计，例如延长固定资产的使用寿命，或使产品的质量实质性提高，或是产品成本实质性降低，则可予以资本化，计入固定资产的账面价值，这时可利用系统的固定资产变动功能，调整固定资产原值；2）根据企业的实际情况，对固定资产折旧方法、预计使用寿命、预计净残值等折旧要素进行变更，并经有关各方批准备案后，也可利用系统的固定资产变动功能进行调整，系统从下期开始将按变动后的折旧要素计提折旧。
•
二是非价值信息的变更，如固定资产的使用情况、使用部门、存放地点等发生变动，这时也需要在固定资产系统中，通过系统提供的变动功能，将变更的信息录入到系统中，以确保固定资产数据的正确性，便于以后的跟踪管理。
固定资产发生损坏、技术陈旧或其他经济原因，导致其可收回金额低于其账面价值，从真实性和稳健性原则出发，应当予以确认。因此企业在期末或至少在每年年终，需对固定资产逐项进行检查，如发现存在下列情况，应当确认资产是否发生减值：
• 固定资产的当期市价大幅下跌，其跌幅明显高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计近期内不可恢复；
• 企业所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
• 同期市场利率等大幅度提高，进而影响企业计算固定资产可收回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低；
• 有证据表明固定资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；
• 固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；
• 其他有可能表明固定资产已发生减值的情况。
其中：固定资产可收回金额是指固定资产的公允价值减去处理费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者中的较高者。
需要注意的是：因会计准则禁止固定资产计提的减值准备在日后转回。因此用户可在“系统设置”中的固定资产系统参数设置中选中“不允许转回减值准备”，该系统参数说明详见3.2.2系统参数设置。
累计折旧是按规定计提的固定资产的备抵科目，是在增加固定资产时确定的按照一定的计提方法每年计提一定的数额。而固定资产减值准备则是在下面的情况发生时计提：
如果在事实、证据表明固定资产有减损使得固定资产原值减去累计折旧之后的余额仍大于现值或将来应收金额，就需要就其差额部分计提减值准备。
折旧：购买固定资产会有支出，但因为固定资产的使用寿命长，不能只算作购买当期的费用，会高估当期费用。所以，要预估使用寿命，把购买成本按一定折旧方法分配到整个使用期
减值：固定资产的价值按成本和折旧，会有一个账面价值。但账面价值与市场价值不一定一致。如果市场价值低于账面价值，就要调整，记做减值
附属设备明细表用于统计固定资产附属设备信息，以加强附属设备的管理。内容包括：附属设备所属的资产名称、附属设备名称、登记日期、存放地点、金额等信息。该表来源于固定资产卡片上的资料。
固定资产变动及结存表反映指定会计期间，企业固定资产的变动（包括增加和减少）的金额，以及当期结存的金额，同时对于当期新增，当期又减少了的固定资产，在该表中会包含这一进一出的数据。这张表根据固定资产卡片、固定资产变动和清理、减值准备计提、以及折旧计提等综合统计得到。
固定资产折旧 ：K/3固定资产管理系统所提供的与固定资产折旧相关的功能，贯穿系统的各项功能和环节，包括：
•
在系统参数中，通过选项控制是否要计提折旧；
•
在系统初始化时，进行折旧方法的设定，并在相关基础数据上进行折旧相关的设置；
•
在固定资产卡片录入和变动时，设置折旧信息；
•
期末结账前，针对“工作量法”录入工作量数据；
•
期末结账前，计提折旧及进行折旧费用分摊，并生成核算凭证；
•
期末结账前，对已提折旧进行检查和调整。
前三个环节虽然不是直接得到折旧数据，但将决定企业是否需要折旧，能否正确的计提折旧，本手册的3-5章已进行了详细的介绍。在本章将重点说明后三个环节的处理，即在每期期末结账前，如何利用系统正确地计提折旧和费用分摊
与折旧明细表所不同的是，折旧汇总表不显示具体的固定资产的信息。
与折旧明细表所不同的是，折旧汇总表不显示具体的固定资产的信息。
定资产原值的构成比例，帮助企业掌握固定资产的价值分布。
工作总量：来源于固定资产卡片上“预计工作量”的数据；
累计工作总量：各期已录入的实际工作量之和；
剩余工作量=工作总量-累计工作总量-本期工作量
“本期折旧额”：如果用户需要调整本期折旧，则直接修改“本期折旧额”中的数据；
• “本期应提折旧额”：是按照固定资产的折旧要素和折旧方法计算出来的，供用户修正折旧时参考，但不能修改；
• “未提折旧额”：等于固定资产“本期期初净额”-“本期折旧额”-“预计净残值
解决方法
（1）判断是进行期末总额对账，还是期末科目对账；
（2）检查对账界面过滤条件的设置，确认币别、核算项目类别、科目的设置、相关参数的勾选与否，其中在科目设置上一定要考虑全面，即所有单据生成的凭证中的
往来科目是否都考虑在过滤条件的科目设置中。
（3）在确认过滤条件设置没有问题的情况下，建议总账系统与相应的科目余额表等账表进行核对，应收应付系统与汇总表、明细表进行核对。若确认总账数据与科目
余额表一致，应收应付与汇总表、明细表对不上，可以重算应收/应付汇总表，从而重写后台的应收应付余额表，正常情况下重算可以使应收应付系统的取数与汇总表一致；
（4）如果总账系统、应收应付系统与各自对应的账表核对都一致的情况下，总账与应收应付对不上，如果是期初余额对不上，我们得一期期的往上查找，究竟是从哪一期开始对不上，确定是由于本期的发生不平引起的，建议核对应收应付的明细表和总账科目的明细账，查看是否有单据未生成凭证或生成凭证上的科目没有包含在过滤条件中的科目，是否有单据重复生成凭证等。
注意：10.3、10.4 版本预收冲应收、预付冲应付生成凭证后，期末总额对账界面发生额翻倍的情况，但是余额还是能对上的；在期末科目对账界面不会出现这种情况。
科目利息计算表是为了适应企业对资金时间价值管理的需要，对某一特定的会计科目设定日利率及计息区间，计算利息，达到控制资金成本的目的。可以在基础资料－科目属性中设置科目计息并录入日利率，或在“计算”过滤中录入日利率。
