海外自营&联运收入与CP成本流程V2

一般是次次次月会收到盖章版对账单和发票，运营会提OA付款。账期一般为3个月。

差异是否在3%或绝对值差异1000元以内

按对账后金额确认收入： 借：应收账款 贷：主营业务收入

收入

D

收入不会有调整，因收入已在计提当月下旬冲了收入计提，按实际金额确认了收入

C4-2

运营根据合同、比例表，跟商务沟通确认后添加新金流渠道方或新CP方的信息，运营有权限修改后台的费率（收入）/CP分成比例信息，财务审核

开始

超过2%坏账且与联运方有争议的目前未出现，若超过2%坏账与联运方沟通后，沟通结果（如坏账超过2%，协调当月对账流水为充值流水-2%的坏账）和坏账详单已包含在发给CP方对账单和抄送领导的邮件中，不发送给财务。

A

次次月初（即计提当月）财务以金流渠道的实收金额确认收入，同时冲销掉收入计提，经主管复核后入账

次月初财务将各统计后台的数据制作至自营收入、成本表，并复核费率（收入）/CP分成比例信息，计提收入和成本，经主管审核后入账

联运方在对账平台上确认了，我方不会再发邮件，对方也不会给盖章版对账单

寻找技术中心查找原因并处理差异，技术将对账差异汇总发给财务和海外支付组经理。若是我方后台数据出现bug或逻辑错，技术根据上述邮件与财务沟通后修改代码逻辑，财务复核。冲收入暂估，确认实际收入。若是汇率&时区差导致，不会改后台数据，因此后台不体现于金流渠道对账后的实收金额。后台不体现实际对账金额。

差异一般是由于时间差和部分退款。我方客服已经在对账前提请技术在后台删除退款订单，运营通知CP方需刪除订单但对方在当月没删除导致。都会以我方当月数为准。

沟通了解差异发现的次月经审核后调整入账

是

结束

自营正常退款：玩家退款直接在金流平台退款，基本上是在退款当月收入里面扣掉了，延迟几个月的退款的情况很少且金额很小。

充值记录自动并实时传输至各统计后台/联运后台

否

玩家

我方海外支付组成员定期（约3个月）统一清理非正常退款，登录各渠道后台（如paypal的后台），我方有权限登录，下载退款明细，待发卡行处理完退款，后台显示“已结束”后，支付组成员与运营沟通，运营与CP方沟通在退款处理完的当月将退款明细在对账时剔除。亚洲手游：如退款在收入的3%或以内，用总收入减去退款金额的数与平台方计算收入。如在3%以上，最多可减去3%。手游使用的系统是：G妹手游金流后台/Ujoy手游金流后台

费率为金流渠道的手续费率，即渠道费率

次次次月运营提起OA付款后，财务检查发票和盖章版对账单（CP成本），再次检查与成本账计提金额是否一致

C1

B

OA合同经层层审批后，产品合作中心商务部与开发商CP、联运方（联运模式）分别签订合作协议。若涉及收入/分成比例的变更，会签订补充协议

计提收入（暂估）： 借：应收账款 贷：主营业务收入

因后台无CP分成金额

10%以上的差异目前未出现过；如有，差异原因会抄送部门领导和财务；

C6-2

C3-2

冲销收入计提金额：借：主营业务收入 贷：应收账款

C3-1

自营

亚洲页游自营：各统计后台，按地区分（如台湾统计后台）亚洲手游自营：G妹手游统计后台/Ujoy手游统计后台 亚洲页游联运：GM99联运后台亚洲手游联运：从2016年12月才开始运营，故不纳入本次范围中欧美页游联运后台（没手游业务）：英语联运后台欧美页游、手游自营：法国/土耳其/德国/北美统计后台，海外37手游统计后台

C6-1

财务

Notes: ①海外无战略模式；②手游与页游的操作一致。

联运后台：M99联运后台（亚洲）&英语联运后台（欧美）为运营用的后台；联运对账后台为亚洲&欧美所有运营和联运方用的后台

比例表OA合同号（预计于2016年12月底开始商务会增加OA号）

是否为自营

C2-2

我方海外客服专员每月针对金流方提供的未缴费的呆账订单信息进行核实后，将手机储值欠费明细发给运营及相关领导

是否发生非正常退款

技术

次月初，运营从联运对账后台导出第一版数据表（含收入&成本），发给财务和部门领导。

呆账：手机储值欠费，相当于玩家信用卡消费，在信用期3个月后尚未缴费

C4-1

运营不修改后台CP分成金额，也不修改后台流水，后台不体现实际对账后的金额。因此该CP分成金额不是实际对账后的CP分成。技术有权限改，但技术不会改，除非功能有问题，运营找技术调试

此时的非正常退款指恶意退款，如当事人投诉不是由本人付款而要求退款

后台的对账金额指研发商实际给玩家发的充值货币

是否为联运

海外运营

财务次月底或次次月初运营提供的收入对账数据进行开票

C7

对于新联运方，运营根据合同、比例表和商务沟通后在联运对账后台添加收入分成比例等信息，运营有权限修改收入分成比例，财务复核；对于CP方，后台无CP分成比例和金额

分成比例添加模块有记录修改日期和操作人

若是汇率&时区差导致，不会改后台数据，因为不是后台数据本身错误

亚洲：页游/手游自营：我方海外官网，泰国：gmthai平台；台湾：gm99平台；东南亚：UJOY平台欧美：手游/页游：37games平台

运营每月将更新的收入/CP分成比例表（含OA合同号）发给财务，均极少发生。

C5-1

联运方平台登录联运对账后台看到充值记录和充值金额汇总，无误后“确认”。若有坏账、需要联运方提供具体的退费详单，2%内以对方的数为准，超过2%坏账或差异原因不为坏账，合同模板一般都规定了超过2%坏账部分由联运方承担。若仍有争议需要双方找技术调查具体的充值详单进行查验。若以对方数为准，运营在联运对账后台不修改流水，而通过修改“其他”（即调整数）并备注原因后再次通知联运方在联运对账后台上进行确认。

财务根据次月中下旬运营提供收入对账数据源和电子版CP分成对账单，并核对至联运对账后台的流水数据，制作联运收入、成本对账金额调整表，将计提数与对账数对比，差异大于3%的了解差异原因

CP分成比例是技术在前端设置好了阶梯分成比例，在后台不反映。

成本入账（暂估）： 借：主营业务成本；贷：应付账款

联运

商务每月将更新的收入/CP分成比例表发给海外运营和财务，均极少发生。

C

财务去金流渠道官网下载对账单或金流方将对账数据邮件发给我方财务，与各统计后台数据比对

运营根据联运方确认后的金额和比例表手工制作出excel版对账单，发给CP方确认。若CP方大于我方数10%以下，以我方数为准。若CP方大于我方数10%以上，双方运营各找技术拉详单，运营比对，邮件沟通解决。因对账单是我方制作，若实际上CP方数小于我方，CP方不会告知我方运营其实际金额，只会回复无误，以我方数据为准。若无误后，CP方将盖章版对账单和发票寄于我方（有滞后性）。月中运营将第二版数据和电子版对账单再次发给财务并抄送部门领导

此时未收到盖章版对账单和发票

一般以金流渠道（如支付宝官网-所有游戏的实收金额）为准，按我方后台每款游戏/后台总流水*各金流渠道实收金额比例匹配到游戏。

此时一般无调整。因财务已根据运营提交的跟联运方和CP方对账后的金额进行了调整。账期一般为3个月

沟通了解差异并处理，发现的次月调整经审核后入账

由于目前外放联运这边合同是运营负责，不经商务。预计1月25号可以完成

次月初财务根据运营从联运对账后台导出的数据，核对至联运对账后台金额，并复核商务发来的收入分成比例表的信息，制作成联运收入表和联运成本表，经财务主管审核后入账（收入&成本）

一般差异不大，财务只了解原因，不会跟运营获取差异资料，除非是有异常或金额很大的

次次次月财务在运营提起的OA付款单后，核对盖章版对账单和发票金额，与成本入账计提金额是否一致

海外自营&联运收入与CP成本流程（包括亚洲&欧美）

运营根据后台对账金额减去金流给的呆账（玩家未缴费）金额和CP分成比例表，手工制作出excel版对账单邮件发给CP方核对，并抄送部门领导和运营总监。若CP方数大于我方数2%内，以我方数据为准。否则，双方沟通协调，无异后我方运营再次发电子版对账单给CP方确认并抄送部门领导，若CP方数差异大于2%，邮件会附上沟通后的差异说明，不会发给财务（后台的分成金额只是参考金额，财务若有疑虑会询问运营差异原因）。若无误，对方不一定回复。CP方将盖章版对账单和发票寄于我方。运营不修改后台CP分成金额，也不修改后台流水。因此该CP分成金额不是实际对账后的CP分成，后台不体现实际对账后的CP分成金额。技术有权限改，但技术不会改，除非功能有问题，运营找技术调试。

CP分成

C2-1

成本

玩家在我方海外官网或联运方海外平台充值

是否有差异