页游自营收入与成本流程图V2

2016-12-01 20:27:59   0  举报

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页游自营收入与成本流程图V2是一个用于描述网页游戏自营业务中收入和成本关系的图表。该流程图包括以下几个主要环节：首先，通过广告投放、游戏内购买等方式获取收入；其次，将收入分配给游戏开发、运营、市场推广等相关部门；接着，根据各部门的工作量和绩效进行成本分配；最后，计算净收入并进行分析。在这个过程中，需要关注的关键指标包括：收入规模、成本结构、利润率等。通过对这些指标的分析，可以更好地了解页游自营业务的盈利能力和发展潜力。

作者其他创作

大纲/内容

系统自动按流水和比例计算CP分成金额

差异是否在1%内

37游戏统计后台收入数据解释：实收金额=充值金额-支付渠道费；

收入

开始

财务根据自营收入表（含成本）（附金流渠道金额截屏）并进行差异说明，生成收入（包含递延收益确认收入）和成本暂估分录。经财务高级会计或主管审核分录和自营收入表后生成凭证

C2-3

寻找技术中心查找原因并处理差异

说明：1、对账差异比例超下面标准，运营需将相关差异原因、明细信息发给财务复核（从2016年12月23日开始实行）：1）联运收入：对账差异金额人民币1千元以上且同时差异率超过1%；2）战略收入分成：对账差异率超过0.5%；3）腾讯收入分成：流水差异率的0.5%4）联运、腾讯、战略CP分成：对账差异金额人民币1千元以上且同时差异率超过1%；5）自营CP分成：对账差异金额人民币2千元以上且同时差异率超过1%。

是

结束

平台币确认收入的时点为平台币充值为具体游戏的游戏币，在后台“消费按充值方式分”模块可以知道每月平台币充值为游戏币的金额，与游戏币一起计提收入，分录一致如右，只是摘要和核算维度会写明是平台币支付

充值记录（游戏币或平台币）自动实时传输至37游戏统计后台

客服根据玩家的反馈，在统一营销系统核实情况后提退单OA，经财务和运营相关人员审批后，OA流经技术，技术补单或修改流水后， OA再流经申请人，客服复核数据。

玩家

OA合同经层层审批后，我方与开发商CP分别签订合作协议

次月初财务根据统计后台导出的自营收入表的平台币实收金额确认递延收益，经另一位财务人员审核后入账

运营收入：借：应收账款贷：主营业务收入

否

根据商务告知CP分成比例，游戏的运营在后台新增或修改CP分成比例。商务将更新的比例表（含OA合同号）发给财务。

CP分成成本

37游戏统计后台的成本数据解释：①后台对账金额=实际对账金额（因后台设置的原因是一样的数据）：指研发商实际给玩家发的充值货币；②实际分成金额=实际对账金额*CP分成比例，并非实际与CP方对账后的金额；③OA付款金额和实付调整如有数据，则为实际与CP方对账后的数

财务

成本

平台币

C2-1

技术

C2-2

次月初财务根据出纳收款后制作的日记账经另一位财务人员审核后入账

运营

借：应收--各金流；贷：其他应收-中转；同时：借: 其他应收-中转贷：应收--平台币

差异原因：退单漏单，汇款延迟等；运营没有权限改CP分成金额，有权限修改CP分成比例，但分成比例添加模块有记录修改日期和操作人。技术无权修改费率和CP分成比例。

是否存在因退单漏单导致的对账差异

C5-1

CP分成成本入账：借：主营业务成本；贷：应付账款（暂估）

该控制点已覆盖在KPMG的IT审计里

借：银行存款；贷：应收账款-各金流

借：应收账款-负的金额贷：银行存款

次月初财务去金流渠道官网查看实收金额的总数，与37游戏统计后台的数据核对并检查CP分成比例等信息，若金流渠道不能查询到实收金额，则双方邮件对账

C5-2

一般以金流渠道（如支付宝官网-所有游戏的实收金额）为准，按37游戏统计后台每款游戏/后台总流水*各金流渠道实收金额比例匹配到游戏，财务制作自营收入表，不调整后台，后台累计金额不准也不影响，因财务看报表累计金额是根据金蝶和自营收入表，而非后台。

财务根据退单OA，经另一位财务人员复核后入账

运营会与客服沟通，客服在统一营销系统核实情况后提OA，经财务和运营相关人员审批后，OA流经技术，技术补单或修改流水后， OA再流经申请人复核数据。目前很少发生这种情况，因日常客服会及时发现并跟进退单漏单的情况

沟通了解差异并处理，再次月调整经另一名复核人员审核后入账

一般来说收到盖章版对账单和发票，OA付款的时间是计提月的第二个月，即调整是计提的次次月。

分成比例添加模块有记录修改日期和操作人

次次月财务根据运营提起的OA付款单，并将其核对至盖章版对账单和发票，检查付款金额与计提金额是否一致，同时核对37游戏统计后台数

页游自营收入与CP成本流程

次月初CP方将其数据与我方运营沟通，我方运营按照37游戏统计后台对账金额数据（请见右侧①解释），计算出CP分成金额后若对方金额少于我方金额，以对方金额为准；若对方金额多于我方金额200元以内，一般以我方金额为准。若超过200元以上且有争议，两方寻求技术帮忙调出充值单在讨论组沟通核对，讨论组有运营经理等领导。无误后，CP方再次发来对账单，待我方确认后将发票和盖章版对账单寄回我方。

是否为游戏币

日常是否有退款或补单

玩家去我方官网充值中心通过金流渠道充值