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股权投资基金的募集与设立

2017-03-17 20:00:18   0  举报

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股权资金的募集与设立

私募股权投资资金基础知识

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大纲/内容

股权投资基金的募集方式和流程

股权投资基金募集人数限制

公司型：有限50，股份200 合伙型：50 契约型：200

投资者非法拆分

份额拆分

禁止性募集行为

LXX

募集流程及要求

特定对象确定

投资者适当性匹配

基金风险提示

合格投资者确认

回访确认

股权投资基金的设立

股权投资基金组织形式的选择

法律依据

监管要求

由基金管理人自助选择基金及基金管理公司的组织形式

与股权投资业务的适应度

资金的募集和出资安排

内部组织机构的设置与投资决策

收益安排

基金运营实务额的要求

股权投资基金的设立流程

合伙型基金的设立与备案

有限合伙人用货币、实务、知识产权、土地使 用权出资（不得以劳务出资），由生产经营场所。

设立步骤：预先核准，申请设立，领取执照，基金备案

公司型基金的设立与备案

有：全体股东任教的出资额 股：发起人认购的股本总额

有：股东制定代表或代理人 股：董事会向登记机关登记

设立步骤：预先核准、申请设立、领取执照（公司成立日期为签发执照日期）、基金备案

契约型基金

不实际工商登记程序

股权投资基本税负分析

合伙型

先分后税

合伙人是法人，企业所得税 是自然人，缴纳个人所得税

个人所得税按5%-35%超额累进税

股息红利不属增值税，在二级市场推出，计较增值税

普通合伙人或基金管理人作为收取管理费及业绩报酬安排的主题时，计交增值税和相关附加税

公司型

先税后分

公司型投资者股息红利所得，不叫所得税

股息红利不属于增值税，二级市场退出，计较增值税

契约型

由基金管理人代收

外商股权投资

跨境股权投资的历史沿革

外商投资创业投资企业

至少一个投资者符合必备兔子这的要求

必备投资者应当以创业投资为主，一定资金实力、经验、从业人员，出资不低于某一个比例

QFLP将境外资本兑换为人民币，投资于境内资金。试点城市：北上提案，深，重，青岛

股权投资基金的募集机构

股权投资资金的募集行为

概念

分类

1.自行募集2.委托募集

内容

推介，发售，认、申、赎、份额登记、退出

募集机构的责任和义务

资质要求

委托

证监会注册销售资格

协会会员

接受委托协议

自行

管理人销售自己的

分类

直接募集机构

受托募集机构

责任和义务

募集击鼓妥善保管募集资料不少于10年

股权投资基金的募集对象

合格投资者

概念：资产达到规定水平，具备相应的风险识别和风险承担能力、认购份额不低于规定限额的单位和个人

范围LXX

当然合格投资者

XXL

基金投资者与基金管理人的权利义务关系

基金投资者与基金管理人的基础法律关系

合伙型法律关系

普通合伙人对基金的债务承担无限连带责任

有限合伙人以其认缴的出资额对合伙企业承担责任

公司型法律关系

公司以其全部财产对公司债务承担责任，有限公司认缴出资额承担，股份公司以股东认购股份为限对公司承担责任

契约型法律关系

基金管理人是基金参与的直接主体

基金合同的有关内容

合伙型基金合同

合伙协议

必备内容

公司型内容

合规与自律相关

声明与承诺；一致性；份额信息备份；报送披露信息

股权投资相关

托管事项

租型形式相关

契约型基金合同

合规与自律相关

股权业务相关

税收，无托管

组织形式相关

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