<span style="font-size: inherit;">控制环境</span><br>
建立规范的公司治理结构和议事规则
董事会负责建立和实施，监事会进行监督，经理层日常运行
董事会下设审计委员会，审查内控，监督内控有效实施和自我评价
设置内部结构，明确职责权限
加强内审工作，保证内审设置、人员配备和工作的独立性
制定和实施可持续发展的人力资源政策
加强员工培训和继续教育
加强文化建设
加强法制建设<br>
监控
制定内部控制监督制度
制定内部控制缺陷认定标准，分析内控缺陷原因，提出整改方案及向管理层报告
定期对内控有效性自我评价，出具内控评价报告
书面形式保存内控资料，确保过程的可验证性
三大公司治理问题
<b>经理人对于股东的“内部人控制”问题</b>
<b>终极股东对于中小股东的“隧道挖掘”问题</b>
企业与其他利益相关者之间的关系问题
